ARTÍCULO 184: INFRACCIONES RELACIONADAS CON LA OBLIGACIÓN DE TRANSMITIR Y PRESENTAR, INFORMACIÓN, DOCUMENTACIÓN Y DECLARACIONES

     

    Cometen las infracciones relacionadas con las obligaciones de transmitir y presentar, información y documentación, así como declaraciones, quienes:

  • Omitan transmitir o presentar a las autoridades aduaneras en documento electrónico o digital (LA: Art. 2) (LA: Art. 185) (RGCE 2020: Regla 3.7.21), o en cualquier otro dispositivo tecnológico o medio electrónico que se establezca o lo hagan en forma extemporánea (LA: Art. 185), la información que ampare las mercancías que introducen o extraen del territorio nacional sujetas a un régimen aduanero (RGCE 2020: Regla 1.6.2), que transporten o que almacenen, entre otros, los datos, pedimentos (LA: Art. 2) (RGCE 2020: Regla 3.7.18), avisos, anexos, declaraciones, acuses, autorizaciones, a que se refieren los artículos 36 y 36-A de esta Ley (LA: Art. 36) (LA: Art. 36A) y demás disposiciones aplicables, en los casos en que la ley imponga tales obligaciones. (RGCE 2020: Regla 3.7.22) (RGCE 2020: Regla 4.8.13) (RGCE 2020: Regla 7.3.3)
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  • Omitan presentar los documentos o informes requeridos por las autoridades aduaneras dentro del plazo señalado en el requerimiento o por esta Ley. (LA: Art. 185) (CFF: Art. 53)
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  • Transmitan o presenten los informes o documentos a que se refieren las dos fracciones anteriores, con datos inexactos o falsos u omitiendo algún dato. (LA: Art. 185) (RLA: Art. 247)
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  • Omitan transmitir o presentar, o lo hagan extemporáneamente, la información que comprueben el cumplimiento de las obligaciones en materia de regulaciones y restricciones no arancelarias, cuando hayan obtenido la misma antes de la transmisión o presentación del pedimento (LA: Art. 185) (RGCE 2020: Regla 3.7.21). Los interesados deberán transmitir o presentar un pedimento de rectificación, en términos de los artículos 36 y 36-A de esta Ley (LA: Art. 36) (LA: Art. 36A), anexando en documento electrónico o digital (LA: Art. 2), la información que compruebe el cumplimiento de las regulaciones y restricciones no arancelarias.
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  • Presenten a las autoridades aduaneras la información estadística de los pedimentos que formulen, grabada en un medio magnético, con información inexacta, incompleta o falsa. (LA: Art. 185)
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  • Transmitan en el sistema electrónico aduanero (RLA: Art. 1) (LA: Art. 6) o consignen en el código de barras impreso en el pedimento o en cualquier otro medio de control que autorice el Servicio de Administración Tributaria, información distinta a la declarada en dicho documento (CFF: Art. 105) o cuando se presenten éstos al módulo de selección automatizado con el código de barras mal impreso (LA: Art. 185) (RGCE 2020: Regla 3.7.18). La falta de algún dato en la impresión del código de barras no se considerará como información distinta, siempre que la información transmitida al citado sistema sea igual a la consignada en el pedimento.
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    Tratándose de lo dispuesto en los artículos 36, 37-A y 39 de la Ley (LA: Art. 36) (LA: Art. 37A) (LA: Art. 39), consignen en el dispositivo tecnológico o medio electrónico, información distinta a la requerida, o a la declarada en el pedimento o en el aviso consolidado. La falta de algún dato en dicho dispositivo o medio, no se considerará como información distinta, siempre que la información transmitida al sistema electrónico aduanero sea igual a la consignada en el pedimento o aviso consolidado.

     

  • Omitan imprimir en el pedimento (LA: Art. 2) o en el aviso consolidado (LA: Art. 2), tratándose de operaciones con pedimento consolidado el código de barras. (LA: Art. 185) (RGCE 2020: Regla 3.7.18)
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    Tratándose de lo dispuesto en los artículos 36, 37-A y 39 de la Ley (LA: Art. 36) (LA: Art. 37A) (LA: Art. 39), presenten el dispositivo tecnológico o medio electrónico correspondiente, ante la autoridad aduanera sin o con los elementos técnicos en una situación que impida su lectura.

     

  • Omitan declarar en la aduana de entrada al país o en la de salida, que llevan consigo cantidades en efectivo, en cheques nacionales o extranjeros, órdenes de pago o cualquier otro documento por cobrar o una combinación de ellos, superiores al equivalente en la moneda o monedas de que se trate a diez mil dólares de los Estados Unidos de América. (LA: Art. 9) (LA: Art. 185) (RGCE 2020: Regla 3.7.17) (CFF: Art. 105)
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  • Omitan transmitir electrónicamente la siguiente información:
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  • La relativa a cada pasajero, tripulante y medio de transporte a que se refiere el primer párrafo del artículo 7º de esta Ley. (LA: Art. 7) (LA: Art. 185)
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  • La relativa a las mercancías que por cada medio de transporte vayan a arribar a territorio nacional a que se refiere la fracción VII del artículo 20 de esta ley. (LA: Art. 20) (LA: Art. 185)
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  • Omitan dar el aviso a que se refiere el segundo párrafo del artículo 7º de esta Ley. (LA: Art. 7) (LA: Art. 185)
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  • Presenten el pedimento en el módulo de selección automatizado sin la consignación de pago del módulo bancario, sin la firma electrónica avanzada, sin el sello digital o sin el medio tecnológico de identificación respectivo, de quien deba firmar el pedimento (LA: Art. 2) conforme a las disposiciones aduaneras. (LA: Art. 185) (RGCE 2020: Regla 3.7.18)
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  • Omitan presentar o lo hagan extemporáneamente la declaración semestral a que se refiere el artículo 87, fracción I de esta Ley. (LA: Art. 87) (LA: Art. 185)
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  • Transmitan y, en su caso, presenten el pedimento que ampare la mercancía que importen, omitiendo el nombre, denominación o razón social o la clave de identificación fiscal del proveedor o del exportador, considerando en su caso el acuse correspondiente. (LA: Art. 185) (RGCE 2020: Regla 3.7.21)
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  • Omitan o asienten datos inexactos en relación con el cumplimiento de las normas oficiales mexicanas de información comercial. (LA: Art. 185) (LA: Art. 158) (RGCE 2020: Regla 3.7.20) (RGCE 2020: Anexo 26)
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  • Omitan manifestar a las empresas de transporte internacional de traslado y custodia de valores o a las empresas de mensajería, que utilicen para internar o extraer del territorio nacional las cantidades que envíen en efectivo, en cheques nacionales o extranjeros, órdenes de pago o cualquier otro documento por cobrar o una combinación de ellos, superiores al equivalente en la moneda o monedas de que se trate a diez mil dólares de los Estados Unidos de América. (LA: Art. 9) (LA: Art. 185) (RGCE 2020: Regla 3.7.17)
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  • Omitan declarar a las autoridades aduaneras, las cantidades en efectivo, en cheques nacionales o extranjeros, órdenes de pago o cualquier otro documento por cobrar o una combinación de ellos, que las personas que utilizan sus servicios les hayan manifestado en los términos del segundo párrafo del artículo 9o. de esta Ley. (LA: Art. 9) (LA: Art. 185) (RGCE 2020: Regla 3.7.17)
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  • Derogada.
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  • Derogada.
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