ARTÍCULO 84 A: Infracciones relacionadas con las entidades financieras o sociedades cooperativas de ahorro y préstamo

    Son infracciones en las que pueden incurrir las entidades financieras o sociedades cooperativas de ahorro y préstamo en relación a las obligaciones a que se refieren los artículos 32-B, 32-E, 40-A, 145, 151 y 156-Bis de este Código (CFF: Art. 32B) (CFF: Art. 32E) (CFF: Art. 40A) (CFF: Art. 145) (CFF: Art. 151) (CFF: Art. 156 bis), las siguientes:

  • No anotar en los esqueletos para expedición de cheques el nombre, denominación o razón social y la clave que corresponda al primer titular de la cuenta. (CFF: Art. 84B)
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  • Pagar en efectivo o abonar en cuenta distinta a la del beneficiario un cheque que tenga inserta la expresión para abono en cuenta. (CFF: Art. 84B)
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  • Procesar incorrectamente las declaraciones de pago de contribuciones que reciban. (CFF: Art. 84B)
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  • No proporcionar o proporcionar en forma parcial la información relativa a depósitos, servicios, fideicomisos o cualquier tipo de operaciones, solicitada directamente a las entidades financieras y sociedades cooperativas de ahorro y préstamo por las autoridades fiscales en el ejercicio de sus facultades de comprobación o a través de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro o de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. (CFF: Art. 84B)
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  • Asentar incorrectamente o no asentar en los contratos respectivos el nombre, denominación o razón social, domicilio y clave del registro federal de contribuyentes o la que la sustituya, del cuentahabiente. (CFF: Art. 84B)
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  • No transferir a la Tesorería de la Federación el importe de la garantía y sus rendimientos, dentro del plazo a que se refiere el artículo 141-A, fracción II de este Código. (CFF: Art. 141A) (CFF: Art. 84B)
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  • No expedir los estados de cuenta o no proporcionar la información conforme a lo previsto en el artículo 32-B de este Código. (CFF: Art. 32B) (CFF: Art. 84B)
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  • No practicar el aseguramiento, embargo inmovilización de depósitos bancarios, otros depósitos o seguros del contribuyente, en los plazos a que se refiere el artículo 40-A, 145, 151 y 156-Bis de este Código. (CFF: Art. 40A) (CFF: Art. 145) (CFF: Art. 151) (CFF: Art. 156 bis) (CFF: Art. 84B)
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  • Negar la información al contribuyente acerca de la autoridad fiscal que ordenó el aseguramiento, embargo o inmovilización de los depósitos bancarios, otros depósitos o seguros del contribuyente. (CFF: Art. 84B)
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  • Ejecutar el aseguramiento, embargo o inmovilización sobre los depósitos bancarios, otros depósitos o seguros del contribuyente por una cantidad mayor a la ordenada por la autoridad fiscal. (CFF: Art. 84B)
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  • No informar a la autoridad fiscal sobre la práctica o levantamiento del aseguramiento, embargo o inmovilización de los depósitos bancarios, otros depósitos o seguros del contribuyente, conforme a lo previsto en los artículos 40-A, 145, 151 y 156-Bis de este Código. (CFF: Art. 40A) (CFF: Art. 145) (CFF: Art. 151) (CFF: Art. 156 bis) (CFF: Art. 84B)
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  • No levantar el aseguramiento, embargo o inmovilización de los depósitos bancarios, otros depósitos o seguros del contribuyente conforme a lo previsto en los artículos 40-A, 145, 151 y 156-Bis de este Código. (CFF: Art. 40A) (CFF: Art. 145) (CFF: Art. 151) (CFF: Art. 156 bis) (CFF: Art. 84B)
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  • No validar con el Servicio de Administración Tributaria que sus cuentahabientes se encuentren inscritos en el registro federal de contribuyentes y que su clave sea la correcta, conforme a lo previsto en la fracción IX del artículo 32-B de este Código. (CFF: Art. 32B) (CFF: Art. 84B)
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  • No proporcionar la información a que se refiere el artículo 32-E de este Código. (CFF: Art. 32E) (CFF: Art. 84B)